Withholding Tax en Business Central. ¿Válido como IRPF?

Con la nueva versión de Business Central 2026 wave 1, ha salido una funcionalidad que bien podría equipararse al IRPF:  Withholding Tax.

Con ella, configuramos unas retenciones que nos van a permitir guardarnos un importe, que periódicamente tendremos que facilitar a la Agencia Tributaria.

Como funciona:

• El Pagador retiene una parte del pago
• Esa cantidad retenida se entrega directamente a la administración tributaria
• Para el receptor, es un pago a cuenta sobre el impuesto fiscal.

Aunque el concepto es más amplio (dividendos, royalties,...) es totalmente equiparable al IRPF.

Seguro que no va a cubrir todas las funcionalidades (de momento), pero creo que es un buen avance.

La configuración será similar a la configuración de grupos contables de negocio y de producto.

Withholding Tax

Para configurarlo, debemos ir a la configuración general de contabilidad y marcaremos las nuevas opciones de habilitar Withholding Tax.  (Todavía no sabemos el nombre que va a tener en español 😉).

Configuración en el proveedor

En la ficha de proveedores, tenemos también nuevas opciones para habilitarlo y también para definir el grupo de negocio de los Withholding Tax.  El funcionamiento sería igual que el de los grupos contables.  Podemos definir tantos IRPFs como sean necesarios, con sus configuraciones.

Configuración de la cuenta contable

La cuenta contable que queramos que aplique "IRPF" también la tendremos que configurar en los correspondientes nuevos campos definidos.

Posting Setup

En la configuración de ambos, deberemos definir, entre otras cosas, a qué cuenta contable vamos a llevar esas retenciones.  En nuestro caso hemos puesto la 4751001.

Hay muchas otras configuraciones que podemos definir.  La información disponible y los tooltips todavía no son de mucha ayuda, pero nos pueden dar una idea.   Esperaremos a la versión definitiva.

Tenemos un par de configuraciones que son obligatorias, y que probablemente no apliquen en el caso del IRPF pero podría servir en casos como Copyrights o similares, donde necesitamos un número de certificado.

Hay que destacar que podrán realizarse en secuencia.  Es decir, podremos tener diferentes Withholding Tax sobre un mismo importe.

En la configuración de Compras y pagos, debemos de añadir una numeración para los certificados ¿?  Para nuestro caso de uso, no nos vale.

También en productos

En el caso de royalties para producto, también se podría aplicar, configurando el correspondiente ítem, con Withholding Tax:

¿Cómo aplicarlo?

Una vez que hemos configurado todo, simplemente hacemos una factura de compra (de momento solamente se puede aplicar a las compras).  

En caso de que no tengáis los campos en las líneas de la factura, podéis mostrarlo desde el menú de personalización

Cuando lo tengamos mostrado, veremos qué vienen ya propuestos:

Una vez registrado, veremos los movimientos contables registrados:

Como vemos, nos ha rellenado la cuenta 4751001 con el porcentaje definido del 15%.

Si nos fijamos en los movimientos de la factura registrada, una nueva línea "Withholding Tax Entry":

Es algo muy similar a los movimientos de IVA.

En la ficha de proveedor, también se muestra el importe que tenemos que pagar al proveedor, descontando el correspondiente IRPF:

¿Qué echo de menos?

Pues me gustaría un resumen en las líneas de las facturas que indique los importes de retención.

También, me gustaría que pudiésemos tener una declaración de IRPF, tipo las declaraciones de IVA.

Pero al menos, podemos manejar ese tan esperado IRPF en Business Central.